Ковчежникът Джим Чалмърс трябва да обмисли двоен данък върху доходите

Сега, ето една голяма, смела идея.

Значителна данъчна реформа, която би могла да постигне по-продуктивно и по-справедливо данъчно облагане, е „системата с двоен данък върху доходите“, използвана в скандинавските страни, която разделя доходите и удръжките на два компонента: труд и капитал / спестявания.

Това би било много реформа на труда, която би могла да помогне на трудолюбивите работници, като същевременно осигури справедливост и ефективност.

След като представи първия си бюджет на 25 октомври, Чалмърс трябва сериозно да обмисли двойна система за данък върху доходите през втората половина на този правителствен мандат, която да вземе на следващите избори.

Това би било много реформа на труда, която би могла да помогне на трудолюбивите работници, като същевременно осигури справедливост и ефективност.

Плоска данъчна ставка от, да речем, 25 на сто върху личния капиталов доход и удръжки би била по-проста и по-справедлива система от сегашната смесица от отстъпки и изкривявания. Това ще помогне да се изкорени „данъчното планиране“, оплаква се Кенеди.

Понастоящем капиталовите печалби на инвеститорите в имот се облагат с данък на половината от пределната данъчна ставка. За човек с висок доход това се равнява на най-висока данъчна ставка от 23,5 процента. Но те могат напълно да приспадат в размер на 47 процента своите лихви и други разходи за собственост, включително срещу заплати и заплата. Това е асиметричен арбитраж, който няма никакъв смисъл.

Междувременно един обикновен спестител плаща наказателна ставка до 47 процента върху банковата лихва, без удръжки.

Единна ставка за личния капиталов доход

Въпреки че съществуват законни причини за защита на активите за тръстовете, те позволяват предаване на доходи към бенефициентите, за да се намалят до минимум данъците за семействата на богати хора, които могат да си позволят умни данъчни счетоводители и адвокати.

Двойната система за данък върху доходите би ограничила инвестиционния доход и удръжките при плосък данъчен размер от може би 25 процента.

Инвестиционните загуби ще бъдат пренесени, за да се компенсират от бъдещия капиталов доход, а не незабавно или напълно да се приспадат от заплатите.

Възможно е да се приспадне част от заплатите и заплатите, но само сумата в долари, определена с фиксирана ставка на капиталовия доход от 25%.

Еднаква ставка за всички лични капиталови доходи би намалила изкривяванията, причинени от данъци.

В противен случай избирателното избиране на индивидуални данъчни облекчения без цялостен подход просто води до преминаване на данъчните специалисти към оставащите вратички.

С течение на времето двойната система за данък върху доходите ще даде на правителството по-голям фискален капацитет да намали данъците върху доходите на лицата, получаващи заплати и заплата, и да спре нарастването на групата, достигащо рекордно ниво от над 26 процента до 2030 г., както показва анализът на Кенеди.

Системата за заплати с едно докосване от световна класа на Австралийската данъчна служба също би улеснила разграничаването между доходите от труд и капитал.

Намаляването на данъка върху дохода ще бъде ограничено до лицата, получаващи заплати и заплата, а не ще преминат през данъчни облекчения върху капиталовия доход. Би било по-достъпно за бюджета.

Години наред коалиционното правителство изтече милиарди долари възстановявания на данъци за „неизработени“ или пасивен инвестиционен доход чрез 8 милиарда долара годишно компенсиране на нисък и среден данък върху доходите.

Освен това, във време на недостиг на работници, облекчаването на данъчната тежест върху работещите на заплати би увеличило стимула за повече часове и би подпомогнало участието на работната сила.

Възможност за повторно калибриране на данъчните облекчения от третия етап

Възможно е също така да има възможност за повторно калибриране – а не отмяна – на третия етап на намаляване на данъка върху доходите на физическите лица от 15 милиарда долара годишно, дължими от юли 2024 г., за да получите максимален ефект за парите.

Може би намаленията на данъците за лицата с високи доходи биха могли да бъдат отчасти компенсирани за ограничаване на други отстъпки за пенсиониране и капиталов доход.

В дългосрочен план двойната система за данък върху доходите може да предостави възможност за понижаване на най-високата ставка на данъка върху доходите на физическите лица за трудовите доходи по-близо до ставките на капиталовия доход и 30-процентната корпоративна ставка.

Това допълнително ще намали данъчния арбитраж чрез компании и тръстове.

Бившият министър-председател на лейбъристите и ковчежник Пол Кийтинг последователно се застъпва за намаляване на пределните данъчни ставки, включително максималната ставка от 47 процента (като се брои таксата на Medicare), която възлиза на 180 000 долара годишно.

Според международните стандарти горният праг се отнася за сравнително скромни доходи за работещите на заплата, живеещи в Сидни и Мелбърн с висока цена, които се опитват да плащат ипотека или наем и да отглеждат деца.

По-опростената данъчна система и по-еднородните ставки биха намалили високата зависимост на Австралия от данъчните агенти. Повече от 70% от данъкоплатците използват данъчен агент за подаване на данъчни декларации, въпреки че 86% или не претендират за удръжки, или претендират само за разходи, свързани с работата, подаръци и разходи за управление на данъчните дела.

В скандинавските страни по-малко от 5% от данъкоплатците използват данъчни агенти.

Човешкият капитал на Австралия ще бъде подобрен чрез по-малко добре образовани данъчни адвокати и счетоводители и отклоняването на тези умни хора към по-иновативни и продуктивни инженерни, технологични и научни професии.

Икономистите от Австралийския национален университет Робърт Бройниг и Кристен Собек имат подкрепя двойната система за данък върху доходите да приложи единна данъчна ставка за повечето спестявания. Те твърдят, че процентът на спестяванията трябва да бъде нисък – между 5 и 20 процента – защото спестяванията обикновено вече са били обложени с данък като заплати. Те също така предлагат облагане на основното място на пребиваване, въпреки че това би било политически много трудно.

Данъчният преглед от 2010 г. от бившия министър на финансите Кен Хенри препоръчва да се облагат възнагражденията за работа, включително заплати, заплати, допълнителни обезщетения и пенсионни вноски на работодателя, „по по-последователен начин и с малко изключения“.

“Доходите от спестявания ще се облагат с данък на по-последователна основа с други доходи.”

Чалмърс е най-добрият публичен комуникатор на правителството. Той може да има способността да се свързва с общността и да продава икономически реформи като Кийтинг.

Чалмърс е като средносрочна гледна точка и да не бързаме да предлагаме контрапродуктивни лейкопластови решения за натиска на разходите за живот и енергийната криза.

Той е научил глупостите да се опитва да спечели ежедневните медийни битки от времето, когато е работил като старши съветник в правителствата на Ръд-Гилард.

Да се ​​надяваме, че истинската данъчна реформа ще влезе в дневния му ред.